Ein Präsent zum Jahresende, eine Einladung zum Sportevent oder eine Provision für die erfolgreiche Vermittlung eines Auftrags. Solche Situationen gehören zum Geschäftsalltag vieler Unternehmen. Sie verlangen klare Entscheidungen darüber, welche Vorteile angemessen sind, wer sie freigibt und wann eine vertiefte Prüfung erforderlich ist.

Ein neuer Kunde bestellt über einen Zwischenhändler. Die Ware soll kurzfristig an einen anderen Empfänger gehen und die Zahlung übernimmt eine bislang unbeteiligte Gesellschaft. Jede dieser Abweichungen kann einen wirtschaftlich nachvollziehbaren Grund haben. Zusammen können sie Anlass geben, das Geschäft genauer zu prüfen.